Comment facturer la TPS et la TVQ au Québec en 2026

Cette page explique la présentation sur la facture. Pour calculer un autre montant, utilisez la calculatrice TPS/TVQ.

Facturer la TPS et la TVQ au Québec

Si vous êtes travailleur autonome, consultant ou propriétaire d'une petite entreprise au Québec, la facturation des taxes est une étape essentielle. Une facture mal calculée ou mal présentée peut entraîner des erreurs comptables ou compliquer vos déclarations.

Au Québec, deux taxes principales s’appliquent :

• TPS (taxe sur les produits et services) : 5 %
• TVQ (taxe de vente du Québec) : 9,975 %

Dans ce guide, vous allez apprendre quand les appliquer, comment les calculer étape par étape, et comment créer une facture conforme.

Pour aller plus vite : calculatrice TPS/TVQ, exemple de facture et modalités de paiement.

Quand devez-vous facturer la TPS et la TVQ ?

Vous devez facturer la TPS et la TVQ uniquement si vous êtes inscrit aux taxes. Le seuil général de petit fournisseur se vérifie sur un trimestre civil ou sur quatre trimestres civils consécutifs.

• Plus de 30 000 $ dans un trimestre civil ou sur quatre trimestres civils consécutifs : inscription généralement obligatoire
• Sous ce seuil : l'inscription est généralement facultative, mais elle demeure possible

Si vous n’êtes pas inscrit, vous ne devez pas ajouter de taxes sur vos factures.

Comment calculer la TPS et la TVQ

Le calcul des taxes se fait à partir du sous-total, c'est-à-dire le montant avant taxes. Dans la méthode à deux étapes, Revenu Québec indique que la TPS et la TVQ sont calculées sur le même prix de vente avant taxes.

1. Calculer le sous-total

Multipliez le prix unitaire par la quantité pour chaque ligne

2. Calculer la TPS (5 %)

TPS = sous-total × 0,05

3. Calculer la TVQ (9,975 %)

TVQ = sous-total × 0,09975. Elle est calculée séparément sur le prix avant taxes, pas sur le montant incluant la TPS.

4. Exemple rapide

5. Répéter le calcul pour chaque ligne

Additionnez ensuite les montants de TPS et de TVQ au bas de la facture. Le calcul par ligne aide lorsque certains produits ou services sont détaxés, exonérés ou non taxables. Si vous facturez les taxes, affichez aussi vos numéros d'inscription TPS et TVQ.

Pour vérifier un montant rapidement, utilisez la calculatrice TPS/TVQ avant d'envoyer votre facture.

Que doit contenir une facture au Québec

Une facture claire doit contenir les renseignements nécessaires pour identifier l'entreprise, le client, les services, les montants, les taxes applicables et les modalités de paiement.

• Informations de l’entreprise
• Informations du client
• Description des services
• Sous-total
• TPS et TVQ séparées
• Total
• Numéros de taxes

Ressources officielles

Vous trouverez ici les ressources officielles

Source officielle (ARC): canada.ca

Source officielle (Revenu Québec): revenuquebec.ca

Outils pour facturer au Québec

Vous pouvez toujours créer votre propre modèle et calculer les taxes manuellement, mais cette méthode devient vite lourde. JustInvoice.ca offre un générateur de facture gratuit, sans compte et sans carte de crédit. L'aperçu ci-dessous montre le formulaire; utilisez le bouton pour ouvrir le générateur complet.