Ressource
Calculer la TPS et la TVQ sur une facture au Québec
Apprenez à calculer la TPS et la TVQ sur une facture au Québec avec formules, exemples, arrondis et erreurs fréquentes.
Lorsque vous êtes inscrit aux taxes de vente du Québec, la plupart des factures taxables doivent afficher la TPS et la TVQ clairement. Le calcul de base est simple, mais les erreurs arrivent lorsque les taxes sont composées incorrectement, arrondies trop tôt ou appliquées alors que l'entreprise n'est pas inscrite.
Formule de base
- TPS = sous-total avant taxes x 0,05.
- TVQ = sous-total avant taxes x 0,09975.
- Total = sous-total + TPS + TVQ.
Pour le calcul courant en deux étapes, la TVQ est calculée sur le sous-total avant TPS, pas sur le sous-total plus TPS.
Exemples
| Sous-total | TPS 5 % | TVQ 9,975 % | Total |
|---|---|---|---|
| 500,00 $ | 25,00 $ | 49,88 $ | 574,88 $ |
| 1 000,00 $ | 50,00 $ | 99,75 $ | 1 149,75 $ |
| 2 500,00 $ | 125,00 $ | 249,38 $ | 2 874,38 $ |
Calcul par ligne
Si toutes les lignes sont taxables aux mêmes taux, calculer les taxes sur le sous-total est souvent simple. Si certaines lignes sont exonérées, détaxées, avec rabais ou taxées différemment, calculez les taxes par ligne et additionnez les montants.
C'est pourquoi les outils de facturation calculent souvent les taxes par ligne plutôt qu'uniquement au bas de la facture.
Arrondis
Arrondissez les montants au cent. Évitez d'arrondir au milieu du calcul sauf si votre processus l'exige. De petites différences peuvent apparaître selon que vous arrondissez chaque ligne, chaque taxe ou seulement le total final.
L'important est d'être constant et de présenter une facture claire.
Erreurs fréquentes
- Calculer la TVQ sur le sous-total plus la TPS.
- Facturer la TPS/TVQ avant l'inscription.
- Oublier les numéros de taxes.
- Taxer des items exonérés ou détaxés sans vérifier.
- Modifier une formule de tableur sans remarquer que le total a changé.
Calculer plus vite
Utilisez la calculatrice TPS/TVQ pour un calcul rapide par ligne ou invoice generator lorsque vous avez besoin d'un PDF complet. Le générateur est préférable lorsque le client doit recevoir la facture, pas seulement le total de taxes.
Quel est le taux combiné au Québec?
R: Le total est souvent décrit comme 14,975 % lorsque la TPS et la TVQ s'appliquent, mais la facture devrait quand même afficher la TPS et la TVQ clairement.
Dois-je facturer les taxes si je suis sous le seuil de petit fournisseur?
R: Pas sauf si vous êtes inscrit ou obligé de vous inscrire. Vérifiez votre statut avant de facturer.
Les taxes se calculent-elles avant ou après rabais?
R: Généralement après le rabais lorsque le rabais réduit le prix taxable. Certains cas peuvent varier.
Vérifiez vos taxes avant d'envoyer
Utilisez les calculateurs et le générateur pour valider les montants avant d'envoyer la facture.